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信用评级业务利益冲突管理制度

   

 

    北京银建资信评估事务所
  信用评级业务利益冲突管理制度
第一章 总则
第一条 为规范北京银建资信评估事务所(以下简称“银建资信”)信用评级业务,增强利益冲突管理约束机制,保障信用评级的独立性、客观性、公正性,依据相关监管机构的监管规定以及自律机构的自律指引,结合银建资信实际,制定本制度。
第二条 本制度中所称利益冲突是指银建资信和评级从业人员在从事信用评级业务活动中,能够对信用评级过程及结果的独立性、客观性、公正性产生积极或消极影响的一切因素。
第三条 银建资信及评级从业人员应遵守相关法律法规及自律规定,树立良好的职业道德,遵循独立、客观、公正的原则开展信用评级,不受其他因素的影响。
第四条 评级从业人员是指评级项目组成员及能够对评级结果产生重大影响的人员,包括项目组负责人、项目组成员、部门负责人、评级总监、信用评级委员会委员及其他可能产生利益冲突的人员。
第五条 银建资信及评级从业人员应保持形式和实质上的独立性和客观性,确保评级不受委托人、投资者及其他市场参与者的影响。
第六条 银建资信建立利益冲突报告和披露机制,有效识别、防范、消除和披露信用评级业务中实际或潜在的利益冲突相关情形。
第二章 经营层面利益冲突管理
第七条 银建资信建立大客户数据库,筛选依据为年度收入前20名的客户,对于大客户委托的评级业务,银建资信及评级从业人员在评级过程中不得受其他因素影响,不得以明示或默示方式承诺或保证级别,确实保证形式和实质上的独立性和客观性。
第八条 银建资信承接的大客户评级业务,需在评级分析师之间均衡分配,同一评级分析师不得连续五年为同一大客户提供评级服务。
第三章 业务层面利益冲突管理
第九条 银建资信应确保评级业务部门在业务、人员、档案管理上与其他部门保持独立,不得存在职能、人员上的交叉重叠。银建资信应在组织架构的设置以及业务人员的配置上予以明确区分,避免评级业务与其他业务出现利益冲突。
第十条存在以下情形时,银建资信不得为评级对象提供评级服务:
(一)银建资信与评级对象为同一实际控制人所控制,或者由同一股东持股均达到5%以上;
(二)评级对象或者其实际控制人直接或者间接持有银建资信出资额或者股份达到5%以上;
(三)银建资信或者其实际控制人直接或者间接持有评级对象出资额或者股份达到5%以上;
(四)银建资信或者其实际控制人在开展评级业务之前六个月内及开展评级业务期间买卖受评级对象发行的证券等产品;
(五)银建资信从评级对象处获得与评级服务不相关的报酬;
(六)银建资信高级管理人员及其直系亲属直接或者间接持有评级对象的证券及衍生品达到5%以上;
(七)银建资信高级管理人员及其直系亲属为评级对象实际控制人,或者担任评级对象的董事、监事、高级管理人员,或者与评级对象发生其它雇佣关系;
(八)银建资信高级管理人员及其直系亲属担任评级对象聘任的会计师事务所、律师事务所、财务顾问等证券服务机构的负责人或者项目签字人;
(九)影响银建资信独立、客观、公正原则的其他情形。
第十一条 银建资信不得参与评级对象进行的级别招标活动,不得对评级对象及其发行产品的级别作出任何保证。
第十二条 银建资信在与委托人签订的评级业务委托书中应明确评级收费标准,且不得做出收费标准、费用支付与评级对象的最终信用等级级别、受评债券能否成功发行等相联系的约定。
第四章 人员层面利益冲突管理
    第十三条 评级从业人员应主动向银建资信报告因其个人关系可能产生的利益冲突,并遵守相应的回避制度。离职的评级从业人员,应遵守保密协议、竞业禁止约定及向银建资信所做的其他承诺。评级从业人员离职后任职于其曾评级对象或就职期间有较多工作往来的机构,则应对其相关的评级工作进行审查。
第十四条 评级从业人员有下列情形之一的,不得参与评级过程:
(一)本人及其直系亲属持有评级对象的股份达到5%以上,或者是评级对象的实际控制人;
(二)本人及其直系亲属担任评级对象的董事、监事和高级管理人员;
(三)本人及其直系亲属担任评级对象聘任的会计师事务所、律师事务所、财务顾问等服务机构的负责人或者项目签字人;
(四)本人及其直系亲属与评级对象或关联机构存在足以影响信用评级独立性的持股、受聘为高管或者其他关键岗位以及持有与评级对象相关的证券或衍生品账面价值超过50万元人民币;
(五)在开展信用评级业务期间,本人及其直系亲属买卖与评级对象相关的证券或衍生品;
(六)影响独立、客观、公正原则的其他情形。
    第十五条 银建资信评级从业人员不能从事与信用评级业务有利益冲突的兼职业务。若评级从业人员与评级对象或关联机构存在足以影响信用评级独立性的持股、受聘为高管或者其他关键岗位,则其不得参与评级过程。
第十六条 银建资信其他部门和评级部门应互相独立,不得存在职能、人员上的交叉重叠。
第十七条 信用评级委员会委员与评级从业人员不得参与信用评级业务营销活动,不得参与评级收费谈判。
第十八条 银建资信股东不得兼任评级总监。
第十九条 银建资信应确保评级从业人员的薪酬和考核不与该评级从业人员所评级主体信用级别高低相联系。
银建资信应定期对评级从业人员、其他参与评级过程的人员以及可能以其他方式影响评级过程的人员的薪酬政策及其执行情况进行审查。
第二十条 在开展信用评级业务期间,评级项目组成员和信用评级委员会委员本人及其直系亲属不得买卖与评级对象相关的证券或衍生品。
第二十一条 银建资信及其实际控制人、高级管理人员及其他评级从业人员应自觉抵制不正当交易和商业贿赂行为;不得以任何方式向评级对象及其他利益相关方索取贿赂或其他好处;不得接受评级对象及其他利益相关方礼物、礼金等形式的馈赠;也不得参与由其组织的可能影响评级结果的活动。
第二十二条 银建资信及其评级从业人员在开展信用评级业务期间,不得向评级对象提供管理咨询或财务顾问方面的服务或建议。
银建资信及其评级从业人员在信用级别评定前不得以明示或默示方式承诺或保证级别。
第二十三条 银建资信及其高级管理人员与评级从业人员,不得以任何形式利用在开展评级业务时知悉的国家机密、商业秘密和个人隐私等非公开信息牟取利益或进行交易。
第五章 利益冲突的发现及应对措施
第二十四条 银建资信合规部履行合规检查职责,对评级业务开展过程中可能存在的利益冲突风险进行全程监督,如发现存在任何利益冲突风险迹象或情形,合规部可立即中止评级流程,查明风险产生原因,评估风险对评级业务的影响大小,视情况采取更换评级从业人员或者终止评级业务等措施。
第二十五条 在开展信用评级业务期间,任何员工一旦获悉相关人员可能违反本制度的情况,可通过各种形式以匿名或署名方式向合规部报告。
第二十六条 合规部接到举报后应尽快展开合规检查,若举报属实,合规部可立即中止评级流程,对违反监管制度以及规定的人员进行处置,并更换评级从业人员。
第二十七条 合规部建立利益冲突报告和披露机制,采用明确、简洁、具体、醒目的方式,全面、及时披露开展评级业务过程中产生的潜在或实际利益冲突情形。
第二十八条 银建资信在收到评级委托方的评级申请后,应进行初步调查,判断本机构是否与评级委托方存在上述利益冲突情形。若存在,则不予承接。若不存在,可承接业务。银建资信需签署利益冲突回避承诺。
银建资信建立利益冲突信息报告机制,要求实际控制人、高级管理人员及时报告本人及其直系亲属持有5%以上其他公司股份、证券及衍生品的情况,以及担任其他企业董事、监事和高级管理人员情况,担任会计师事务所、律师事务所、财务顾问等证券服务机构的负责人或者项目签字人的情况。银建资信相关部门定期梳理与银建资信存在利害关系的企业名单,对上述企业的评级委托不予承接。在开展评级业务期间,银建资信实际控制人、高级管理人员本人及其直系亲属不得买卖与评级对象相关的证券或衍生品。
第二十九条 在银建资信承接业务后,须对评级项目组成员、信用评级委员会委员进行利益冲突审查,判断上述人员与评级对象是否存在上述利益冲突情形,若存在,则不得参与评级;若不存在,则可参与评级。上述人员应按要求签署利益冲突回避承诺。
第三十条 银建资信通过《客户意见反馈表》、电话回访等方式,对银建资信及其实际控制人、高级管理人员及其他评级从业人员利益冲突情形进行审查。一旦发现,视其情节轻重,对有关人员给予相应的处罚;造成损失的,应承担相应赔偿责任;触犯法律的,由司法机关追究法律责任。
第六章 附则
第三十一条 本制度由北京银建资信评估事务所负责制定、修改和解释。
第三十二条 本制度自发布之日起施行


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