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信用评级信息质量管理制度

   

 

    北京银建资信评估事务所
    信用评级信息质量管理制度
第一章 总则
第一条 为规范北京银建资信评估事务所(以下简称“银建资信”)信用评级信息质量管理,规范评级信息收集采信,依据相关监管机构的监管规定以及自律机构的自律指引,结合银建资信实际,制定本制度。
第二条 本制度所指的评级信息包括评级对象的内部信息和外部信息两大类。
内部信息:包括评级对象提供的基本信息、经营资质、股东介绍、组织架构、工作报告、财务信息、未来发展规划等信息。
外部信息:包括宏观经济环境、评级对象所处行业政策、法律监管、竞争格局、发展现状、未来趋势等信息。
第三条 评级信息质量管理是指银建资信在收集评级信息时要评估其完备性、真实性、及时性,严格审核收集到的评级信息,明确信息收集人员的责任、可使用范围等,以确保评级质量。
第二章 评级信息质量来源
第四条 评级信息的收集渠道包括:
(一)评级对象以及与评级对象存在业务、管理、监督等关系的相关机构,包括评级对象的重要客户、控股股东、以及相关金融机构、政府部门、司法部门等。
(二)公开信息披露媒体、互联网及其他可靠渠道,包括监管机构指定信息发布媒体、权威统计部门发布的信息、专业资讯和数据提供商、行业协会网站或刊物等。
第三章 评级信息质量的责任与审核管理
第五条 评级信息收集人是评级信息审核管理的第一责任人,其管理职责包括:
(一)在收集评级信息时要评估评级信息的完备性、真实性、及时性,甄别评级信息来源的合法性和合规性。
(二)在采信会计师事务所、律师事务所、资产评估等机构出具的相关材料时,应当在专业知识水平和能力范畴内对其真实性和准确性进行评估。若发现信息存在重大差异或对材料有异议的,应当对有关事项进行重点调查、复核,要求评级对象进行说明;必要时,应向会计师事务所、律师事务所、资产评估等专业机构核实。
(三)评级信息收集人应对初步收集的信息进行认真研究、审核和分析,在现场考察与访谈过程中有针对性的提问。
第六条 信息收集人对评级委托人或评级对象提供的资料应通过以下方式进行验证:
(一)核查和验证评级委托人提供相关信息的完备性,评级对象至少应该提供营业执照、经营资质、近三年的审计报告、验资报告、工作报告及其他评级需要的资料。
(二)审核和验证相关信息的真实性,即审核和验证评级对象提供的相关信息确实经过了会计师事务所、律师事务所、资产评估、监管部门、金融机构等第三方的确认。
(三)审核和验证相关信息的及时性,即审核和验证委托人提供的相关信息在时间上是连续的,是截至到调研时点的信息。
第七条 数据审核人员的职责包括:
(一)对评级报告及现场调研报告、工作底稿中评级对象财务报表数据进行核对,确保财务数据的完整与准确。
(二)对评级报告中所涉及的评估指标进行核对,确保评估指标值的准确性。
(三)对评级报告中所涉及的评级对象财务、经济数据进行核对,将其与该企业提供的其他相关数据核对相符,必要时向项目组核实数据的正确性。
第四章 评级信息的使用管理
第八条 银建资信的评级信息实行限权审批制,即限定不同人员的评级信息使用权限,超出自身使用权限需要使用评级信息的,需要经过相关领导的授权审批方可使用。
评级项目组成员应在授权范围内行使其所做信用评级项目的评级信息的使用权。
其他人员如需使用评级信息,需报所在部门负责人审查,经部门负责人同意,经由评级总监、总经理批准后,方可使用。
第九条 所有评级信息使用者在使用评级信息时应保持职业谨慎,注意保密,不得将评级信息带出银建资信,不得复印,不得外借。特殊原因确需带出办公场所的,须在申请单上注明“携带外出”并报银建资信相关领导审批同意后方可。使用者须保证借出档案的完整与安全,利用完毕应立即归还。
第十条 有权使用评级信息的评级从业人员应正确使用信息,确保信用评级报告中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
第十一条 对来源于以下渠道的评级信息,可以在报告中予以引用并注明出处:
(一)来源于评级对象法定信息披露渠道的合法文件中披露的信息;
(二)来源于专业数据市场服务、公共机构、政府部门、国际组织的信息;
(三)来源于评级对象授权专业机构出具的报告中的信息。
第十二条 各类信息应加以对比,如出现不一致或缺漏的,应先提请评级对象或其授权的机构进行说明。
第十三条 若评级涉及的历史数据有限,应在评级报告的显著位置明确说明评级局限性。
第五章 附则
第十四条 本制度由北京银建资信评估事务所负责制定、修改和解释。
第十五条 本制度自发布之日起施行


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