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信用评级报告质量管理制度

   

 

北京银建资信评估事务所
 信用评级报告质量管理制度
第一章 总则
第一条 北京银建资信评估事务所(以下简称“银建资信”)为规范各类信用评级报告格式,控制评级报告质量,依据监管相关规定、行业规范以及银建资信相关制度等相关文件,制定本制度。
第二条 本制度适用于银建资信所有信用评级业务人员。
第三条 评级项目组成员应按照统一模板及格式规范撰写评级报告,并确保各类信用评级报告内容及数据真实、准确、完整。
第二章 评级报告基本要求
第四条 出具信用评级报告,应当遵循银建资信信用评级流程,依据银建资信对应的信用评级方法和评级标准,按照信用评级质量控制及内部控制相关制度进行,应当遵循信用评级的行业标准和自律规范。
第五条 评级报告应对评级对象的主要信用因素作出定性与定量相结合、静态与动态相结合的综合分析,并根据评级对象特点,提示其风险状况。
第六条 评级报告应当采用浅显、简练、平实的语言,避免带有夸张性、误导性或歧义的表述。
第七条 评级项目组应仔细核对评级报告引用的评级信息,保证与来源一致。评级报告相关图表中使用的信息应注明来源和时点。
第八条 评级报告应明确写明评级结论和评级观点,并对评级结论的标识做出明确释义。
第三章 评级报告内容
第九条 主体评级报告由信用等级公告、概述、声明、正文、跟踪评级安排、附件六部分构成。
第十条 信用等级公告应明确受评主体名称、评级结果、出具日期及报告编号,并加盖银建资信公章。
第十一条 概述部分应当包括评级对象的名称、评级对象主要财务数据、信用等级、项目组成员及主要负责人、联系方式、出具报告的时间等内容。
第十二条 声明部分为全面登载信用评级机构关于评级情况的声明事项,应包含以下内容:
(一)除因本次评级事项与被评对象构成委托关系之外,银建资信及其评级人员与被评对象不存在任何影响评级行为独立、客观、公正的关联关系。
(二)本次评级中,银建资信及评级人员遵照相关法律法规及监管部门有关要求,严格按照内部评级流程和评级标准,充分履行了诚信义务,有充分理由保证本次评级遵循了真实、客观、公正的原则。
(三)本信用评级报告的评估结论是银建资信依据合理的内部信用等级评估标准和程序做出的独立判断,未受被评对象和其他任何第三方组织或个人的干预和影响。
(四)本信用评级报告引用的被评对象资料全部由被评对象提供,银建资信不保证引用资料的真实性、及时性和完整性。
(五)本信用评级报告及评级结论仅用于相关决策参考,并非是某种决策的结论、建议等。
(六)本次评级结果自本信用评级报告出具之日起生效,有效期为一年。银建资信在有效期内拥有跟踪评级权力,信用等级有可能发生变化。
第十三条 正文部分是完整的信用评级报告,至少应包括下列内容:
(一)概况:至少应当包括评级对象的历史沿革、股权结构、业务及其特点。
(二)行业分析:至少应当包括行业概况、行业政策、行业特点及影响因素、市场竞争及格局、行业现状及发展前景;
(三)经营分析:至少应当包括经营概况、经营业绩、发展趋势;
(四)管理分析:至少应当包括法人治理结构、经营管理层情况、人员构成、制度建设及执行情况;
(五)财务分析:至少应当包括资产质量及流动性、营运能力、盈利能力、现金流情况、偿债能力;
(六)评级结论。概述评级结论及主要依据,简要说明受评主体的偿还债务的能力。
第十四条 跟踪评级安排部分应明确说明受评主体信用等级时效性内的跟踪评级时间安排、程序安排、评级范围、出具评级报告方式等内容。
第十五条 附件部分主要收录其他相关的重要事项,包括受评主体的基本情况、主要财务数据及指标、财务指标的计算公式和主体信用等级符号和定义等。
第四章 评级报告质量控制措施
第十六条 为确保评级质量,防范业务风险,评级报告需依次经项目组组长一审、部门负责人或部门指定人员二审、评级总监三审三级审核。如在审核中发现问题,应当及时修正,并重新审核。后一级审核应当建立在前一级审核通过的基础之上,并对前一级审核意见的落实情况进行监督。
第十七条 项目组组长为报告的第一负责人,对报告质量总负责。
第十八条 评级报告经三级审核并修改完毕后方可提交信用评级委员会。信用评级委员会对项目组提交的评级报告和有关材料进行审查,听取项目组的汇报,对评级项目进行讨论、质疑、审核,信用评级委员会对评级报告内容及观点提出意见并确定评级对象的最终信用级别。信用评级委员会委员应当遵循利益冲突回避原则,不得担任本人作为项目组成员参与的评级项目的评级委员。
第十九条 信用评级委员会评审会议后,评级项目组需根据评级委员的建议对报告进行修改,并由参会委员对修改后的报告进行复核。部门负责人或指定人员负责对评级报告会后修改意见的落实情况进行监督。评级结论和信用等级等观点有实质性修改的,应当重新提交信用评级委员会审定。
第二十条 根据信用评级委员会意见修改完成后的评级报告只允许进行报告格式调整和财务数据更新调整。评级结论和信用等级等观点有实质性修改的,应当重新提交信用评审委员会审定。
第五章 评级业务质量评价
第二十一条 银建资信评级报告实行质量审查,评级报告在质量审核过程中,由各级审核人员按照评级报告质量要求对评级报告进行打分。
第六章 附则
第二十二条 本制度由北京银建资信评估事务所负责制定、修改和解释。
第二十三条 本制度自发布之日起施行。
 


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