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信用评级业务规范

   

 

 北京银建资信评估事务所
 信用评级业务规范
第一章 总则
第一条 北京银建资信评估事务所(以下简称“银建资信”)为明确信用评级业务程序,规范评级人员作业流程,保证信用评级的独立、完整、合规,根据监管部门的相关规定,结合银建资信实际情况,制定本规范。
本规范所称信用评级是指银建资信接受委托方的委托,遵照信用评级的基本原则和流程,采用定性与定量相结合、静态分析与动态分析相结合、宏观分析与微观分析相结合的科学方法对评级对象的偿还债务的能力及其偿债意愿做出综合评价,并以简单的符号表示,为评级结果使用者的决策提供参考。
第二条 银建资信在信用评级过程中遵循的基本原则
(一)真实性原则
在评级过程中,应按照合理的程序和方法对评级所收集的数据和资料进行分析,并按照合理、规范的程序审定评级结果。
(二)一致性原则
在评级业务过程中所采用的评级程序、评级方法应与银建资信公开的程序和方法一致。
(三)独立性原则
信用评级委员会委员、评级人员在评级过程中应保持独立性,应根据所收集的数据和资料独立做出评判,不能受评级对象及其他外界因素的影响。
(四)客观性原则
评级人员在评级过程中应做到公正,不带有任何偏见。
(五)审慎性原则
在信用评级资料的分析过程和作出判断过程中应持谨慎态度,特别是对定性指标的分析和判断时。在分析基础资料时,应准确指出影响评级对象经营的潜在风险,对评级对象某些指标的极端情祝要做深入分析。
第二章 执业要求及行为准则
第三条 开展评级业务遵循的执业要求
(一)按照国家有关法律、法规、政策、评級业务主管部门的有关规定和行业规章,开展信用评级业务;
(二)以议信为本,勤勉尽贡,具有良好的职业道德;
(三)保守国家秘密,商业秘密,遵循为客户保密的义务;
(四)不断更新和提高专业知识与技能,提高业务能力、职业道德水平和创新能力;
(五)严格依据信用评级方法和程序,独立地开展信用评级工作,保证评级的公正性、一致性、完整性,信用评级结果不受任何单位和个人的影响。
第四条 评级业务行为准则
(一)不能向评级业务主管部门报送有虚假陈述或者重大遣漏的文件、资料;
(二)不能以承诺、分享投资收益或者分担投资损失,承诺高等级、压价竞争、诋毁同行等不正当竟争手段招业务,进行恶性竞争;
(三)不能出租、出借、转让、涂改业务资格证书;
(四)不能对本机构的股东及有利益关系者进行评级;
(五)不能为评级委托人提供担保;
(六)不能与评级对象或其他市场参与主体合谋改评级资料从而歪曲评级结果;
(七)不能未经被评级对象的同意将有关评级资料和信息向社会公布或向他人泄漏,但国家法律法规、业务主管部门另有规定的除外;
(八)不能从事国家法律、法规及评级业务主管部门规定的其他禁止行为。
第三章 信用评级程序
第五条 评级准备
(一)评级业务部门根据评级对象所处行业特点、企业规模及企业机构的复杂程度并考虑回避规则成立专门的评级项目组,确定评级项目组组长;
(二)项目组成员应保持连续性并遵守轮换机制,项目组成员数量及资格能力应符合监管要求。
(三)评级对象按评级项目组要求提供材料,并对提供材料的真实性负责。评级项目组对评级对象提交的材料及已有的信息做初步审核,确定材料中遗漏、缺失、错误的信息并通知评级对象进行补充,以保证评级材料的完整性、真实性;
(四)评级小组按照评级需要制定合理完善的评级计划,编写调查提纲。
第六条 实地调查
(一)评级项目组与评级对象进行沟通,确定实地调查的时间、地点;
(二)评级项目组与评级对象的高层管理人员及企业相关部门的有关人员进行访谈交流;
(三)查看评级对象现场,必要时对与评级对象关联的机构进行调查与访谈等方面的工作;
(四)评级项目组在实地考察和访谈之后,应根据实际情况随时修改或补充相关资料,并建立完备的实地调查工作底稿。
第七条 初评阶段
(一)初评阶段主要包括建立工作底稿、评级模型、撰写评级报告、会前三级审核。
(二)评级项目组整理评级对象资料和数据,将评级对象基本信息、经营、财务、对外担保等相关数据录入工作底稿,并上传至评级系统。
(三)评级项目组结合评级对象具体情况,使用评级方法及报告模板对评级对象进行深入分析,撰写评级报告并完成初稿,并提出建议信用等级。
(四)评级报告初稿及配套评级文件准备完成后,评级项目组将报告初稿、工作底稿等提交评级项目组负责人、部门负责人、评级总监进行三级审核。评级报告通过三级审核后方可交由信用评级委员会评定级别。
第八条 评定等级
(一)信用等级由信用评级委员投票决定;
(二)信用评级委员会主任或其书面授权的其他主任委 员主持召开评审会议。评级项目组代表介绍评级对象的优势、风险及评级依据、逻辑论证过程,评级委员会进行讨论质询,进行投票表决,须经2/3以上的与会评级委员同意方为有效;
(三)评级结果确认后,评级项目组可在评级系统查看并下载《终评结论表》,并交由各参会评级委员签字确认后提交存档。评级项目组按照评审委员会意见修改报告形成评级报告征求意见稿。部门负责人或指定人员负责检查项目组评委会意见落实情况。
第九条 评级结果反馈与复评
(一)在评级结果确定后,将信用评级报告及意见反馈表送交评级委托方,委托方应当在规定期限内反馈意见;
(二)若评级对象对信用等级无异议,则确定最终信用等级。若有异议,可在规定的时间内提出复评。复评评审会程序与初次评审相同。复评结果为最终信用等级,且复评只限一次。
(三)评级项目组根据信用评级委员会复评结果和复评意见,修改评级报告,部门负责人审核落实情况。评级项目组将审核后的报告再次发送评级对象征求意见。
(四)评级对象对评级报告内容有异议的,由评级项目组及时汇总相关信息。若反馈意见不涉及评级观点、重要评 级数据且反馈意见真实有效,评级项目组需要向部门负责人汇报并由其决定是否调整;若反馈意见涉及上述内容,评级项目组需要向信用评级委员会汇报,由信用评级委员会决定是否调整。未经允许,评级项目组不得将通过信用评级委员会的评级报告随意修改。
第十条 资料存档与报告出具
(一)评级项目组需要在正式报告出具前将评级对象提供的相关资料进行归类整理,部门负责人负责审核。
(二)合规部对待存档资料的完整性、合规性进行审核,审核无误后在评级系统予以确认。
(三)通过审核后,评级项目组将审核无误的评级对象电子版资料、电子版定稿评级报告、工作底稿等资料上传至评级系统,综合管理部人员对资料进行审核,并在评级系统进行确认。
(四)评级项目组将受评对象纸质版资料交综合管理部存档,综合管理部人员对资料进行审核。
(五)评级项目组负责人对正式出具的评级报告进行检查,避免出现差错和遗漏。
(六)评级项目组将正式评级报告邮寄至评级对象或评级委托方。信息报备人员按要求将评级报告发送至监管机构。评级项目组将《信用评级报告》及评级项目组提交的其他资料一并移交综合管理部正式存档。
(七)评级报告出具后,涉及评级报告名称、非关键评级要素需要变更的,可启动重出流程,由部门负责人、评级委员会主任或其书面授权的其他主任委员签批;若报告使用信息发生重大变更,需要启动数据更新流程,经三级审核及评审流程,重新确定级别。
第十一条 结果公布
(一)信用评级结果的发布要依据国家有关法律法规的规定和监管部门的规定,将评级结果在银建资信网站、指定的公共媒体上对外发布;
(二)信用评级结果发布的内容一般包括评级对象名称、信用等级、简要描述及主要支持数据;
第十二条 跟踪评级
(一)评级项目组应对评级对象进行日常风险监测。对评级有效期内发生的影响评级对象偿债能力的重大事项的,评级项目组应及时启动不定期跟踪程序,评级结果发生变化的,及时向监管机构报备。
(二)跟踪评级工作程序与初次评级基本相同,可适当调整。
第四章 附则
第十三条 本规范由北京银建资信评估事务所负责制定、修改和解释。
第十四条 本规范自发布之日起施行。
 


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